文成县审计局   叶飞

2007年12月10日

主任、各位副主任、各位委员：

    我受县人民政府委托，向县人大常委会报告关于文成县2006年度财政预算执行情况和其他财政收支审计工作报告反映的主要问题整改落实情况。

    县政府高度重视2007年度财政预算执行情况和其他财政收支的审计整改情况，要求县审计局加强对被审计或被审计调查单位的跟踪检查，督促有关部门和单位认真落实审计整改。县政府领导针对审计查出的具体问题多次作出指示，并召集专题会议，研究解决问题的办法，具体部署审计整改工作，要求有关单位采取措施，强化管理。县审计局及时对审计决定和落实审计建议情况进行跟踪回访，对被审计单位整改情况进行了督促和检查。总体上看，各有关部门和单位对审计查出的问题都十分重视，积极研究审计整改措施，切实加强审计整改工作，审计工作报告中涉及的12个审计决定全部在规定时间内执行完毕，报告中反映的大部分问题得到了纠正和整改，部分正在整改落实，审计监督取得了良好效果。具体情况如下：

    一、县本级财政预算执行审计整改情况

    县政府十分重视县本级财政预算执行审计存在的问题，要求县财税局认真细致的编排预算，严格预算执行，狠抓预算收入，加强地方税收的征管力度，规范资金管理和运作方式。县财税局对审计发现的问题进行了认真整改。一是部分财政预算支出项目没有完成任务的问题，县财政已在2007年度按照有关规定拨付资金，现已全部到位。二是未纳入预算管理的公安、工商收费收入，已于2006年12月上缴省市分成和国库，并且从今年7月份开始，公安局等五个单位的行政事业性收费已全部上缴国库，纳入预算管理。三是未及时入库的探矿权采矿权使用费、土地收益金、新增建设用地土地有偿使用费余额共计321.5万元，已于今年7月根据规定上缴国库。四是风溪花园6号地块耕地占用税13.89万元、契税163.20万元，已于今年7月上缴国库；县财政部门还积极采取措施，加强欠税催缴力度，欠契税企业在今年10月15日以前包括玉壶镇门前小区E、F地块38.09万元应缴契税在内的397.4万元应缴纳契税全部催收入库；对由于企业破产改制等历史原因形成的陈欠税款，进行分门别类，力争应收尽收。五是针对财政周转金和清理整顿农村合作基金、“两非”等借款余额仍然较大的问题，县财政局组建了清收班子，制订实施方案，采取经济、行政、法律等手段清理回收借款。截至10月底，财政周转金仍有余额1741万元。预计有可能收回37万元；借款人停产关闭的423万元，其中已起诉的277.5万元；借款人破产结案的1175万元，其中通过法院破产结案的430万元，未结案有部分财产未处置的，预计仅有50多万元可能收回；借款终止解散的106万元，已不能收回。清理整顿农村合作基金、“两非”借款收回难度较大。六是清理县财政预算内外暂存、暂付款工作正在进行当中，并已有部分清理。七是2006年省财政转移支付专项补助资金已大部分拨付到位，余下部分按照工程进度逐步拨付。八是建筑地方高等教育费已列入义务教育保障机制的财政投入计划。

    二、部门单位财政财务收支审计整改情况

    一是审计发现的县公路段、公路运输管理所、珊溪中学3个单位漏交税费的问题，已按照审计决定的要求补交了税费。二是县慈善总会、县公路段、珊溪中学3个单位使用票据不规范的问题，都进行了补交相关税费和相应的整改。三是县清卫所部分房租收入没有纳入财务统一核算的问题已整改。四是县交通局下属集体企业交通工程公司现并入浙江瓯越公司，原公司的职能、财务、人员已与县交通局完全脱钩。五是县公路运输管理所已从保险公司退回违规购买的财产保险费、医疗保险费5.84万元。

    三、政府性投资项目审计整改情况

    一是县前街景观工程、县中心粮库工程、泗溪河治理三期工程等5个政府性投资项目，施工单位高估冒算工程造价86.71万元，有关部门已根据审计决定核减了工程造价，节约了建设资金86.71万元。二是3个工程建设项目超工程概算投资都已进行了调整，其中文成中学迁建工程，在第十四届人大常委会第四次会议上，审议通过了县政府递交的《关于要求调整文成中学迁建工程首期投资的方案》（文政〔2007〕31号），调整文成中学迁建工程投资项目总投资为9471万元。三是县前街景观、中心粮食库、泗溪河三期3个工程项目目前都已完工，县道硬化、动物防疫基础设施项目、珊溪中学宿舍楼工程也已办理了竣工财务结算。四是县旅游局采纳审计建议，对有关风景旅游规划实行了公开招投标，如刘基故里、百丈飞瀑、朱阳九峰的景区规划编制工作都实行了招投标；2006年，县政府成立了县道硬化工程建设领导小组，加强对全县县道硬化工程的建设和组织领导。并从2007年起，公路大中修工程已进入县招投标中心，施工监理通过社会招投标选择监理队伍。五是县公路管理段审计后，纠正了以现金支付大额工程款的现象。六是3个工程项目工程管理费及接待费支出较大的问题，各建设单位都十分重视，分别在后续的工程建设中，加强建设资金管理，严格控制管理费支出，厉行节约，提高资金的使用效益。

    四、专项审计调查整改情况

    1．救灾资金审计整改情况。2006年2月，我县连续发生多次地震后，有关部门单位和乡镇迅速行动起来投入到抢险救灾中去。为管好用好救灾资金，县委、县政府建立了党政领导负责制和责任追究制度，出台《文成县地震救灾资金管理暂行办法》等制度。今年2月县政府发文要求各部门、乡镇对救灾款物管理使用情况进行自查自纠。3月初，由县审计局牵头会同县财政局、县民政局对6个部门和8个乡镇进行了重点抽查，并将检查发现的问题进行了通报，向重点检查的部门和乡镇发出整改通知书，县审计局两次组织力量对整改情况进行了督查。3月至5月，县审计局根据县领导要求和市局部署，又对全县救灾资金进行了专项审计调查。审计调查后，县政府又多次召集审计、财政、民政等部门和有关乡镇领导研究落实审计整改措施。各有关单位高度重视审计整改工作，切实采取有效措施进行了整改。一是有关乡镇已对4个重点避震安居小区基础设施建设项目的工程建设资料进行整理，完善了工程资料的内容，后续工程都按规定进行了招投标。没有按规定建设程序报批立项、征地手续不完善等问题，正在汇总资料上报职能部门进行补批或备案。二是有关乡镇对灾后重建相关资料进行整理，完善了各避震安居小区、安置点及地震受损房维修的原始资料，并确定专门机构和人员统一管理。三是个别乡镇将部分台风救灾资金用于临时救济款的资金，已按要求归还资金原渠道，做到专款专用。四是个别行政村留有地震受损房屋维修补助资金机动款和部分救灾款发放和实际受益不一致的问题，已要求村委会按规定落实。五是有关乡镇补齐了救灾物资发入手续，完善了原始资料，规范账证管理，救灾物资落实到户。六是黄坦、巨屿、仰山等乡镇已对完成的重建项目组织验收，对验收合格的及时兑现承诺，发放救灾补助资金，对不合格的责令其限期整改。

    2．社会保险基金审计整改情况。县人事劳动社会保障部门对社会保险基金审计调查发现的问题进行了整改。一是根据省市有关规定，结合我县实际，从2006年4月起逐步做实个人账户，但由于我县财力有限，并且目前个账空账数额巨大，做实个账难度很大。二是针对民营企业社会保险参保率低的问题，我县完善了企业职工基本养老保险制度，加大工作力度，截至2007年8月底，39家重点民营企业实际参加社会保险职工人数530人，职工参保率为19.15%，比2006年的15.36%有所提高。三是1998年，县人事劳动社会保障局将失业保险基金用于办公楼建设的问题，目前，该局经费较为紧张，难以整改到位。

    3．旅游专项资金审计整改情况。今年，县政府召开专题工作会议，对旅游工作进行了研究部署，决定由县风景旅游管理局对景区门票实行统一管理，门票经税务部门监制。在龙麒源景区、峡谷景廊皮筏艇漂流等项目充分利用了民营资本进行开发，丰富了我县的旅游内涵。下一步，将继续加大旅游招商引资力度，有待景区发展成熟后，适时提取风景名胜区维护管理费，提高景区管理服务水平。

    4．教育经费投入审计整改情况。我县财政经费主要依靠省财政转移支付解决，财政调控能力较弱，在相同增长比例的情况下，财政经常性收入的增加额全部用于教育的增长也不够，难以达到教育财政拨款增长高于财政经常性收入增长的规定，只能做到教育当年支出增长高于财政当年支出增长。今后，我县在努力提高财政对教育投入的同时，争取多方面筹措教育经费，增加教育投入。

    5．土地出让金审计整改情况。县国土资源管理部门及财政部门努力做好国有土地使用权出让金的征收、使用和管理工作。审计调查后，“凤溪花园”住宅区7号地块和“鹤东小区”2号地块于今年10月签订国有土地使用权出让合同书，并收取地价款。县国土资源局从2007年起设立了土地出让金收入台账，用地部门也落实专人登记台账，每月及时与县财政及银行对账。县人民政府正在研究修订《文成县国有土地使用权出让收支管理办法》，规范国有土地使用权出让金征收管理。

    6．公路养路费绩效整改情况。一是县公路稽征所成立养路费清欠工作领导小组，制定养路费清欠工作计划，及时召集征收股和各稽征中队负责人布置养路费清欠工作，加强与车管、农机等部门单位的联系，实现资源共享，落实专人对欠费车辆的数据管理。每月对欠费车辆通过发现短信和电话催缴，发放公路养路费催缴通知书，今年4至9月，共有471辆欠费车辆主动上门补缴养路费，补征规费71万元。对186辆长期欠费或超期报停车辆办理注销手续。二是留存县财政基建科公路养路费已于今年初拨至县交通局，县交通局已将审计发现的未及时下拨到位部分公路养路费，在今年初安排到各个项目使用。三是截至今年10月，县公路管理段已投入公路水毁抢修资金792.28万元，完成96%，其余部分正全面组织实施当中，预计在11月底全面竣工。

    7．环保资金专项审计整改情况。一是县环保局已于2007年8月，将15万元生态示范村污水处理工程补助经费拨付给峃口乡九山村，周壤乡周墩村和黄坦镇前巷村生态示范村污水处理工程补助经费20万元已通知有关单位办理拨款手续。上述经费将由乡镇和行政村进行监督使用。二是县珊溪宾馆等3家企业2005年1至3季度的排污费计0.15万元已追缴，对县天上人间等9家企业因停业停产免征排污费1.13万元，已于2007年8月13日会同财政、物价部门补办了免征手续，并向社会公告。并且完善了排污收费制度，如采用排污收费软件进行排污费管理，采用银行托收方便企业交费等措施。

    8．被征地农民社会保障审计整改情况。2004年8月县政府出台的《文成县被征地农民基本生活保障实施办法（试行）》，由于个人缴费高，补偿低，被征地农民参保积极性不高。县委吴书记也非常关注被征地农民社会保障情况，重要指示分管领导牵头有关部门完善有关制度，提高参保率。今年9月，县社保、财政、国土等部门在充分调研的基础上，提请县政府完善出台了《文成县人民政府关于完善我县被征地农民社会保障工作的通知》（文政发〔2007〕66号），由于目前宣传、参保机制等原因，尚未办理被征地农民社会保障。

    五、经济责任审计整改情况

    4个乡镇、7个部门单位、1个企业共12名领导干部经济责任审计涉及的单位都进行了整改或部分整改。一是2个乡镇、4个单位部门已经将被移用专项资金47.96万元进行了调账处理，归还资金原渠道；4个乡镇已下拨专项资金共计255万元，下拨了56%，余下部分基本上是一些需要根据工程建设进度拨款的项目资金。二是县教育局已经将未纳入财务统一核算的高中会考报名费余额10.82万元，全部上缴温州市教育局考试中心和县财政专户。三是南田镇将13间用于拆迁安置的行政划拨用地地基出让给非安置户的土地出让金，已根据审计决定上交县财政专户46.76万元，0.50万元土地出让金未收取的问题，已从经办人的年终奖金中扣回0.26万元，尚有余额0.24万元。收取土地出让金1万元直接支付闲基地征用补偿费的问题，镇府正组织力量进行调查。四是县交通局、县发改局等4个单位漏缴个人所得税、房产税、营业税等税费7.46万元已全部补缴到位。五是县体育局已严格按照有关文件精神予以纠正，按标准发放学生伙食费补贴；县电力投资开发有限公司违规发放电视费、汤水费等补贴，已进行了整改。六是县电力投资开发有限公司负债对外投资的问题，该公司将采取以下措施：在下一年度采用权益法核算；出让高一电和高三电股份，降低负债率。七是有关乡镇已加强了对村级财务的监督管理，强化了对乡镇农村经济管理服务中心人员的培训，完善了相关制度。个别行政村代开发票的问题已补开了行政事业性收据票据，部分行政村已将收取乡政府专项补助资金直接列支的财务资料和3个行政村3年未报账的财务收支，均纳入了乡镇农村经济管理服务中心报账核算。此外，在经济责任审计中发现两名涉嫌挪用公款的干部依法移送有关部门后，分别被判有期徒刑两年，缓刑两年和留党察看一年的处分，严肃了财经法纪。

六、下一步整改意见

   （一）进一步落实整改措施。正在整改或未完成审计整改的部门单位，要提高认识，明确责任，制订整改方案。对确实因客观原因整改难度大的，要按程序及时向主管单位和领导汇报，共同研究或协调解决。

   （二）从管理制度进行规范。完成整改的部门单位要从注重制度机制层面加以完善，建章立制，强化内部控制，切实加强内部管理，避免出现屡查屡犯现象。